Ventajas fiscales de la contratación de familiares
Como propietario de un negocio, conozco las dos caras de la moneda. He contratado a varios familiares en mis empresas. He aprendido que contratar a un familiar puede ser una buena experiencia, pero hay que saber qué puede salir mal y cómo evitar la negatividad.
Durante el proceso normal de contratación, se entrevista e investiga a fondo a los candidatos con la esperanza de poder conocerlos lo suficientemente bien en poco tiempo para tomar una buena decisión de contratación. Después de contratar al empleado, puede aparecer información oculta.
Pero con los miembros de la familia, sabes lo que te espera. Has estado rodeado de estas personas durante mucho tiempo, así que conoces sus personalidades, habilidades y experiencia. Conoces sus puntos fuertes y débiles. Toda tu relación familiar sirve como una especie de comprobación de antecedentes.
Además, sus familiares probablemente tengan más interés en su negocio que el empleado medio. Quieren verle triunfar. Es probable que comprendan mejor tu visión y tus objetivos porque te han visto construir el negocio desde el principio. Los empleados sin parentesco podrían no entender todo lo que has hecho en el pasado o entre bastidores.
Ventajas de la contratación de familiares
DeRosa explicó que, si bien los cónyuges están sujetos a la retención del impuesto sobre la renta y a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, no están sujetos a los impuestos de la Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo (FUTA). En este sentido, el propietario y su cónyuge se consideran una sola unidad.
La situación de los hijos empleados por un progenitor varía en función de su edad. Los hijos menores de 18 años no están sujetos a los impuestos de la Seguridad Social, Medicare o FUTA si el negocio de los padres es una empresa unipersonal o una sociedad en la que cada uno de los socios es el padre del hijo. Los hijos de entre 18 y 20 años reciben el mismo trato que los cónyuges: forman parte de la unidad familiar y sólo están exentos de los impuestos FUTA. Una vez que el hijo alcanza la edad de 21 años, no recibe un trato diferente al de cualquier otro empleado. En ese momento, los hijos están sujetos a las mismas retenciones fiscales que cualquier otro empleado.
Jeffrey Levine, CPA/PFS, director de planificación de Buckingham Strategic Wealth, señaló que la contratación de sus hijos menores de edad puede suponer ventajas fiscales definitivas para los padres. “Es importante aconsejar a sus clientes que el llamado impuesto sobre los niños no se aplicará si un operador de negocios contrata a su hijo – los ingresos ganados no están sujetos al impuesto sobre los niños”.
Pagar a los familiares que no trabajan
ESCRITO POR: Charlette BeasleyPublicado el 3 de enero de 2022Charlette tiene más de 10 años de experiencia en contabilidad y finanzas y 2 años de colaboración con líderes de RRHH en proyectos independientes. Utiliza esta amplia experiencia para responder a sus preguntas sobre las nóminas.
Puede resultar tentador contratar a miembros de la familia para funciones vagas o poco definidas, pero hay que estar seguro de que se les está clasificando correctamente. Una de las mejores maneras de meterse en problemas con las agencias gubernamentales es clasificar erróneamente a los empleados como contratistas.
Muchas pequeñas empresas utilizan contratistas independientes para diversos proyectos. Sin embargo, asegúrese de que no está cruzando la línea y convirtiendo a un contratista independiente en un empleado. Asegúrese de que el alcance del trabajo está claramente establecido en el contrato y que no existe una relación empleador-empleado.
También es necesario asegurarse de que el trabajo se realiza de acuerdo con las normas de los contratistas independientes. Incluso si el contratista es un miembro de la familia, no puedes dirigirle sobre cuándo o cómo hacer el trabajo, o te arriesgas a multas y sanciones por clasificación errónea. Los contratistas independientes son más apropiados para proyectos que están fuera del ámbito de las necesidades diarias de su empresa y pueden no ser la mejor idea para los miembros de la familia.
Desventajas de la contratación de familiares
Aunque su cónyuge tendrá que pagar impuestos por su propio salario, es posible que se encuentre en un tramo impositivo inferior al suyo. Por lo tanto, esto servirá para igualar sus ingresos. Además, es posible que su cónyuge pueda contribuir a un RRSP, para proteger aún más sus ingresos.
Puede contratar a sus hijos o nietos, incluso a tiempo parcial, y convertir en deducciones fiscales para usted lo que, de otro modo, serían dietas no deducibles, regalos y limosnas caras. Dependiendo de sus edades, los hijos pueden realizar cualquier número de tareas, entre ellas:
Tenga en cuenta que cualquier salario pagado a sus hijos debe ser declarado en sus propias declaraciones de impuestos. Con esta estrategia, los niños se involucran, se divierten, aprenden a ser responsables y tú te embolsas el ahorro fiscal.
● Puede pagar a un miembro de la familia un salario deducible siempre que no sea mayor que el que pagaría normalmente a un extraño por hacer el mismo trabajo. La paga no puede ser excesiva para el trabajo realizado. A alguien ajeno a la familia hay que pagarle al menos el salario mínimo, por lo que, por muy insignificante que sea el trabajo, el salario mínimo no es un pago excesivo para los miembros de la familia. (Incluso puedes pagar un salario mayor a tu mujer que a un extraño por algún tipo de tareas “confidenciales”, digamos que por llevar los registros financieros en orden).
