Modelo de contrato de préstamo simple
Si su cooperativa de crédito recibe una compensación por originar préstamos hipotecarios cerrados o su cooperativa de crédito paga una compensación a un originador de préstamos por originar dichos préstamos, usted debe cumplir con la nueva Regla del Originador de Préstamos de la CFPB.
La norma regula, en general, cómo se paga la compensación a un originador de préstamos en la mayoría de las transacciones hipotecarias cerradas, como se describe a lo largo de esta carta. Además, la norma contiene disposiciones que prohíben el arbitraje obligatorio, la renuncia a ciertas reclamaciones federales y la financiación de primas de seguro de crédito en las transacciones hipotecarias cerradas y en los créditos abiertos, incluidas las líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) garantizadas por la vivienda principal de un socio.
La Ley de Aplicación Segura y Justa para la Concesión de Licencias Hipotecarias de 2008 (Ley SAFE) prohíbe, en general, que una persona se dedique a la actividad de originador de préstamos hipotecarios sin obtener y mantener primero un identificador único del Sistema y Registro Nacional de Licencias Hipotecarias (NMLSR) y un registro como originador de préstamos registrado o una licencia y registro como originador de préstamos con licencia estatal.1 Los originadores de préstamos que son empleados de cooperativas de crédito federales suelen estar sujetos al requisito de registro, que se aplica mediante el Reglamento G de la CFPB.2 Los originadores de préstamos que son empleados de cooperativas de crédito con estatuto estatal suelen estar sujetos al requisito de licencia estatal, que se aplica mediante el Reglamento H3 de la CFPB y la legislación estatal aplicable.
Cómo redactar un acuerdo de préstamo entre familiares
Si le prestas a alguien dinero a interés cero, no obtienes ningún beneficio de la operación. Por lo tanto, podría suponer que el préstamo no tiene ninguna repercusión fiscal para usted. Sin embargo, en muchos casos te equivocas. El código fiscal espera que usted cobre una cierta cantidad de intereses por un préstamo, e incluso si no lo hace, puede ser gravado como si lo hiciera. El IRS se refiere a esto como “interés imputado”.
El interés imputado entra en juego cuando alguien hace un préstamo “por debajo del tipo de mercado”. Se trata de un préstamo con un tipo de interés inferior a un nivel mínimo establecido por el gobierno, conocido como Tipo Federal Aplicable (AFR).
Cada mes, el IRS publica una lista de los tipos federales aplicables actuales, que reflejan las condiciones del mercado. Por ejemplo, en agosto de 2022, el AFR para préstamos de menos de 3 años era del 2,88%. Si presta a alguien dinero sin intereses, o al 0,25%, o a cualquier tipo inferior al 2,88%, tiene que hacer frente a los intereses imputados.
El código tributario contempla el interés imputado porque algunas personas y organizaciones han tratado de eludir los impuestos presentando como préstamos grandes regalos, compensaciones adicionales, dividendos y otros pagos imponibles.
Cómo redactar un contrato de préstamo
Además de estas instrucciones específicas, debe utilizar las Instrucciones Generales vigentes para determinadas declaraciones informativas. Dichas instrucciones generales incluyen información sobre los siguientes temas
no es una hipoteca si, en el momento en que se contrajo la obligación, el receptor de los intereses clasificó razonablemente la obligación como algo distinto de una hipoteca, un préstamo inmobiliario, un préstamo sobre bienes inmuebles u otro tipo de obligación similar.2
2 Por ejemplo, si una obligación contraída en 1983 estaba garantizada por bienes inmuebles, pero el receptor de los intereses clasificó razonablemente la obligación como un préstamo comercial porque los ingresos se utilizaron para financiar el negocio del prestatario, la obligación no se considera una hipoteca y no es necesario informar sobre ella. Sin embargo, no es razonable clasificar esas obligaciones como no hipotecarias a efectos de notificación si más de la mitad de las obligaciones de una clase establecida por el receptor de los intereses están garantizadas principalmente por bienes inmuebles.
Utilice el formulario 1098, Mortgage Interest Statement (Declaración de intereses hipotecarios), para declarar los intereses hipotecarios (incluidos los puntos, que se definen más adelante) de 600 dólares o más que haya recibido durante el año en el curso de su actividad comercial o empresarial de una persona física, incluido un propietario único. Declare sólo los intereses de una hipoteca, definidos más adelante.
Contrato de préstamo entre particulares formato word
Un contrato de “crédito” es un acuerdo para pedir dinero prestado, o un acuerdo que le da derecho a aplazar (“diferir”) el pago de una deuda existente o a pagar algo a lo largo del tiempo (por ejemplo, la compra a plazos).
Los planes de “compre ahora y pague después”, como Afterpay, no son contratos de crédito al consumo. El programa “Compre ahora, pague después” es un método de pago que le permite comprar un artículo y pagarlo después de recibirlo, sin intereses. Las ventas de “compre ahora y pague después” no están actualmente cubiertas por la Ley CCCF. Para las ventas de “compre ahora y pague después”, consulte el capítulo “Protección del consumidor”.
Desde que se introdujeron nuevas leyes, las tiendas de camiones y otros comerciantes ambulantes están ahora cubiertos por la Ley CCCF. Eso significa que ahora deben seguir las normas de préstamo responsable al igual que otros prestamistas cubiertos por la Ley CCCF, véase “Requisitos de préstamo responsable” en esta sección.
“Venta a crédito” es el nombre que la Ley CCCF utiliza para lo que suele llamarse “compra a plazos”. Es cuando se compran bienes o servicios pero se pagan más tarde, normalmente a plazos. A veces el vendedor proporciona el crédito, pero normalmente el prestamista es una empresa financiera independiente del vendedor. A diferencia de la venta a plazos, en la compra a plazos puedes llevarte los bienes a casa cuando firmas el contrato.
